財(cái)資[2015]39號(hào)

國務(wù)院有關(guān)部委，有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、國資委（局），中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，有關(guān)國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)、國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金： 

　　為提高國有資本從事創(chuàng)業(yè)投資的積極性，鼓勵(lì)和引導(dǎo)國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)（以下簡稱創(chuàng)投機(jī)構(gòu)）和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金（以下簡稱引導(dǎo)基金）加大對(duì)中早期項(xiàng)目的投資，符合條件的創(chuàng)業(yè)機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金經(jīng)審核批準(zhǔn)后，可豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于取消和調(diào)整一批行政審批項(xiàng)目等事項(xiàng)的決定》（國發(fā)〔2015〕11號(hào)）要求，對(duì)豁免創(chuàng)投機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)事項(xiàng)不再進(jìn)行審批。為加強(qiáng)后續(xù)監(jiān)管，確保該政策順利實(shí)施，并避免對(duì)國有股轉(zhuǎn)持政策造成不利影響，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 

　　一、資質(zhì)條件 

　?。ㄒ唬┗砻鈬泄赊D(zhuǎn)持義務(wù)的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)資質(zhì)要求 

　　1、經(jīng)營范圍符合《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(發(fā)展改革委等1O部門令第39號(hào)，以下簡稱39號(hào)令)或《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第105號(hào)，以下簡稱105號(hào)令）規(guī)定，且工商登記名稱中注有“創(chuàng)業(yè)投資”字樣。在2005年11月15日前完成工商登記的，可保留原有工商登記名稱，但經(jīng)營范圍須符合39號(hào)令或105號(hào)令規(guī)定。 

　　2、遵照39號(hào)令規(guī)定條件和程序完成備案，且最近一年必須通過備案管理部門年度檢查（申請豁免轉(zhuǎn)持義務(wù)當(dāng)年新備案的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)除外），投資運(yùn)作符合39號(hào)令有關(guān)規(guī)定；或者遵照105號(hào)令規(guī)定條件和程序完成備案，且通過中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)資格審查，投資運(yùn)作符合105號(hào)令有關(guān)規(guī)定。 

　　（二）豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)的引導(dǎo)基金應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2008〕116號(hào)）規(guī)定，規(guī)范設(shè)立并運(yùn)作。 

　　（三）本通知所稱未上市中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合下列條件： 

　　1、經(jīng)企業(yè)所在地縣級(jí)以上勞動(dòng)和社會(huì)保障部門或社會(huì)保險(xiǎn)基金管理單位核定，職工人數(shù)不超過500人； 

　　2、根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表，年銷售（營業(yè)總收入）不超過2億元，資產(chǎn)總額不超過2億元。 

　　（四）創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金投資于未上市中小企業(yè)，其投資時(shí)點(diǎn)以創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金投資后,被投資企業(yè)取得工商行政管理部門核發(fā)的法人營業(yè)執(zhí)照或工商核準(zhǔn)變更登記通知書的日期為準(zhǔn)。同一創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金對(duì)未上市中小企業(yè)進(jìn)行多輪投資的，第一次投資為初始投資，其后續(xù)投資均按初始投資的時(shí)點(diǎn)進(jìn)行確認(rèn)。被投資企業(yè)規(guī)模按照創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金初始投資時(shí)點(diǎn)之上一年度末的相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行認(rèn)定。 

　　二、辦理程序 

　?。ㄒ唬﹦?chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金在被投資企業(yè)股東大會(huì)審議通過首次公開發(fā)行股票并上市議案后，根據(jù)本通知資質(zhì)條件要求，自行確定是否符合豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)條件。 

　?。ǘ┳孕写_定符合豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)條件的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金，應(yīng)登錄中國投資協(xié)會(huì)股權(quán)和創(chuàng)業(yè)投資專業(yè)委員會(huì)官網(wǎng)（www.vcpe.org.cn）或中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)官網(wǎng)（www.amac.org.cn）“信息公示”欄目,下載并如實(shí)填報(bào)《豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)信息公示表》（以下簡稱《信息公示表》，見附件1）。 

　　創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金應(yīng)將填寫完成的《信息公示表》連同創(chuàng)投機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照、備案管理部門同意創(chuàng)投機(jī)構(gòu)備案文件及近一年年檢結(jié)果的通知或中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)出具的資格審查無異議函、創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金初始投資時(shí)點(diǎn)之上一年度末被投資企業(yè)職工人數(shù)證明、省級(jí)以上國有資產(chǎn)管理部門出具的被投資企業(yè)國有股權(quán)管理批復(fù)文件等資料的掃描件，一并及時(shí)在中國投資協(xié)會(huì)股權(quán)和創(chuàng)業(yè)投資專業(yè)委員會(huì)官網(wǎng)或中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)官網(wǎng)“信息公示”欄目向社會(huì)進(jìn)行公示，公示期不少于20個(gè)工作日，接受社會(huì)監(jiān)督。 

中國投資協(xié)會(huì)股權(quán)和創(chuàng)業(yè)投資專業(yè)委員會(huì)聯(lián)系電話：010-63909874，傳真：010-63907882；

中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)系電話：010-66578200，傳真：010-66578256。 

　　（三）在中國投資協(xié)會(huì)股權(quán)和創(chuàng)業(yè)投資專業(yè)委員會(huì)官網(wǎng)或中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)官網(wǎng)公示的同時(shí)，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金應(yīng)同時(shí)登錄財(cái)政部官網(wǎng)（www.mof.gov.cn）“資產(chǎn)管理司”頻道“國有資本管理”專題欄目，下載《豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)公示情況表》（以下簡稱《公示情況表》，見附件2），填寫完成后發(fā)送至財(cái)政部資產(chǎn)管理司“[email protected]” 郵箱，并可致電（010-68552423）核實(shí)查收情況。 

　?。ㄋ模┕酒陂g社會(huì)公眾如有異議，可實(shí)名向財(cái)政部資產(chǎn)管理司反映（電話：010-68552423，傳真：010-68552424）。財(cái)政部將及時(shí)通知該創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金，同時(shí)組織國資委、證監(jiān)會(huì)和社?；饡?huì)等部門開展核查工作。經(jīng)核查確認(rèn)符合豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)條件的，財(cái)政部將在《公示情況表》“公示結(jié)果”欄標(biāo)注“公示有異議，經(jīng)核查符合條件”字樣；經(jīng)核查確認(rèn)不符合豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)條件的，將標(biāo)注“公示有異議，經(jīng)核查不符合條件”字樣。 

　　公示期滿社會(huì)公眾無異議的，財(cái)政部將在《公示情況表》“公示結(jié)果”欄標(biāo)注“公示無異議”字樣。 

　?。ㄎ澹┴?cái)政部在公示期滿或核查確認(rèn)后，將在財(cái)政部官網(wǎng)“資產(chǎn)管理司”頻道“國有資本管理”專題欄目中公布公示結(jié)果。創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金應(yīng)及時(shí)登錄相關(guān)網(wǎng)頁查看公示結(jié)果，并可下載打印標(biāo)注“公示無異議”或“公示有異議，經(jīng)核查符合條件”字樣的頁面，作為被投資企業(yè)向證券監(jiān)管部門提交公開發(fā)行并上市申請的附件。證券監(jiān)管部門可登錄財(cái)政部官網(wǎng)“資產(chǎn)管理司”頻道“國有資本管理”專題欄目查詢創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)公示結(jié)果的真實(shí)性。 

　　三、國有股回?fù)?nbsp;

　　2014年12月3日至本通知下發(fā)日，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金已按《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實(shí)全國社會(huì)保障基金實(shí)施辦法》（財(cái)企〔2009〕94號(hào)）實(shí)施國有股轉(zhuǎn)持，經(jīng)財(cái)政部會(huì)同社保基金會(huì)審核符合豁免轉(zhuǎn)持政策的，實(shí)行回?fù)芴幚??；負(fù)艿膰泄蓹?quán)包括：（1）由該創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金轉(zhuǎn)持至社?；饡?huì)的國有股；（2）社保基金會(huì)持股期內(nèi)因上市公司利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增等原因，由該部分國有股派生的相關(guān)權(quán)益，包括送股、轉(zhuǎn)增股本及現(xiàn)金分紅等。 

　　創(chuàng)投機(jī)構(gòu)、引導(dǎo)基金或其國有出資人已按財(cái)企〔2009〕94號(hào)文件規(guī)定以現(xiàn)金替代方式履行國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)，經(jīng)財(cái)政部會(huì)同社?；饡?huì)審核符合豁免轉(zhuǎn)持政策的，實(shí)行回?fù)芴幚??；負(fù)苜Y金額按照創(chuàng)投機(jī)構(gòu)、引導(dǎo)基金或其國有出資人繳入中央金庫的資金額確定。 

　　創(chuàng)投機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金應(yīng)于2015年9月30日前向財(cái)政部提出回?fù)苌暾垼馄趯⒉挥枋芾怼? 

　　四、監(jiān)督管理 

　?。ㄒ唬?duì)“公示無異議”的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金，財(cái)政部將組織有關(guān)單位開展定期和不定期抽查。 

　　（二）財(cái)政部建立“黑名單”制度，將經(jīng)核查或抽查發(fā)現(xiàn)不符合國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)豁免條件，且存在弄虛作假、虛假公示等惡意行為的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金，列入“黑名單”，定期予以公告，并及時(shí)提交創(chuàng)投機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門依照相關(guān)規(guī)定處理。 

　　五、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。《財(cái)政部關(guān)于豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)問題的通知》（財(cái)企〔2010〕278號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)審核問題的通知》（財(cái)企〔2011〕14號(hào)）同時(shí)廢止。 

　　附件1：豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)信息公示表 

　　附件2：豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)公示情況表 

　　財(cái) 政 部 

　　2015年8月11日